Tagordbogen

Tagordbogen Skader og renovering Tagskader

afskrivning

Også kaldet nedskrivning, fradrag for slid og ælde

Afskrivning er den nedsættelse af erstatningen, som forsikringsselskabet foretager, fordi den skadede bygningsdel ikke var ny. Selskabet regner først ud, hvad det koster at udbedre skaden som nyt, og trækker derefter en procentdel fra efter en tabel, der knytter en erstatningsprocent til bygningsdelens alder. På tagområdet er det ikke alle materialer, der afskrives på, og tabellerne er ikke ens fra selskab til selskab. Ordet bruges også i regnskab og skat om noget helt andet, nemlig fordelingen af en udgift over flere år.

Hvilke tagdele der afskrives på

Husforsikringens udgangspunkt er nyværdierstatning. LB Forsikring definerer nyværdi som det beløb, det uden unødig forsinkelse vil koste at istandsætte eller genopføre det beskadigede med samme byggemåde, på samme sted og til samme anvendelse. Afskrivning sker kun for de bygningsdele, der udtrykkeligt står i vilkårenes tabeller. I de fire sæt husforsikringsvilkår, der er læst til dette opslag, omfatter tagtabellerne strå og rør, pap, plast, pvc, polycarbonat og undertage af plast. Tegl, betontagsten, skifer, fibercement og metal står ikke i tabellerne og erstattes derfor til nyværdi.

Det giver en skævhed, som mange husejere først opdager i erstatningsopgørelsen. Bliver et tegltag revet op i en storm, erstattes stenene til nyværdi, men ligger der et plastundertag under dem, afskrives netop den del. Hos LB og Gjensidige står undertage af plast udtrykkeligt i samme tabel som tagpap.

Tabellerne er ikke ens

Selskaberne bruger hver sine trin og procenter. For tagpap og undertag af plast falder erstatningen på det første nedskrevne trin til 80 pct. hos LB Forsikring og hos Gjensidige, til 75 pct. i Forsias paptabel og til 70 pct. i Forsikringsakademiets standardbetingelser. Bunden i tabellerne er 20 pct. hos LB, Gjensidige, GF og i standardbetingelserne, mens Forsias paptabel bunder på 25 pct. To ens tage med ens skader kan altså give tydeligt forskellig erstatning alene på grund af selskabsvalget.

Ejerskifteforsikringen følger en bekendtgørelse

På ejerskifteforsikringen er tabellerne ikke selskabets egne. De står i bilag 2 til bekendtgørelse nr. 13 af 12. januar 2012, ændret ved bekendtgørelse nr. 1091 af 7. oktober 2014 og nr. 1250 af 11. november 2015. Her er også de hårde materialer med. Naturskifer henvises til tabel A, røde vingetagsten og falstagsten til tabel B, kobbertag til tabel C, betontagsten og eternitbølgeplader med asbest til tabel D, gule og brune vingetagsten samt zink til tabel F, stråtag til tabel G og tagpap til tabel H eller I efter taghældningen. Undertagskonstruktioner har egne henvisninger. Dansk Boligforsikring oplyser, at ejendomme købt før 1. maj 2012 i stedet følger en konkret vurdering, hvor der kun kan ske fradrag, hvis bygningsdelen er forringet med mere end 30 pct. i forhold til nyværdi. Tabellerne bruges først, når der overhovedet er et dækningsberettiget forhold, og bekendtgørelsen undtager udtrykkeligt forhold, der alene består i udløb af en bygningsdels sædvanlige levetid.

Det skal du være opmærksom på

  • Afskrivningen beregnes af hele skadeudgiften, ikke kun af materialerne. LB, Forsia, Gjensidige og bekendtgørelsen siger alle, at arbejdsløn, nedtagning, oprydning og bortskaffelse regnes med. I Ankenævnet for Forsikrings sag nr. 98107 accepterede nævnet oven i købet, at selskabet medtog forsikringstagerens eget arbejde i afskrivningsgrundlaget.
  • En police, der er solgt som nyværdiforsikring, kan godt indeholde afskrivningstabeller. I sag nr. 98107 gjorde klageren gældende, at afskrivningen stred mod forsikringsaftalelovens § 37. Nævnet fandt ikke grundlag for at kritisere selskabets nedskrivning.
  • Påstanden om, at der aldrig afskrives ved småreparationer, holder ikke som en generel regel. LB skriver, at der ikke afskrives ved reparation, men tilføjer forbeholdet «medmindre reparationen forlænger levetiden». Forsia har en tilsvarende undtagelse, men den gælder kun hvidevarer og fyr, altså ikke tagtabellerne. Forsikringsakademiets standardbetingelser har ingen undtagelse for reparation.
  • Selskaberne skriver afskrivning, taksatorer og nævnet skriver ofte nedskrivning, og lovteksten taler om værdiforringelse ved alder og brug. Det er tre ord om det samme.

Se også

  • selvrisiko. Trækkes ud over afskrivningen og er noget andet end den.
  • taksator. Den, der sætter alderen på taget og dermed afgør, hvilket trin i tabellen der bruges.
  • stormskade. Den typiske anledning til at afskrivningsspørgsmålet overhovedet opstår.
  • ejerskifteforsikring. Her er tabellerne fastsat i en bekendtgørelse i stedet for i selskabets vilkår.
  • restlevetid. Bruges i tilstandsrapporten om taget og forveksles let med afskrivningens alderstrin.
  • nedslidt tag. Slid alene er ikke en skade og udløser derfor slet ingen erstatning at afskrive i.

Kilder